Steuernummer + Freistellung

Ak v Nemecku vykonávate stavebnú činnosť ako SZČO alebo s.r.o., odberateľ vašich služieb vám je povinný strhávať 15 % vašich zárobkov brutto z vystavených faktúr a prihlásiť a odviesť stavebnú zrážkovú daň na nemecký daňový úrad. Ak chcete dostávať plnú sumu zo svojich stavebných činností v Nemecku, môžete požiadať o oslobodenie od stavebnej zrážkovej dane, tzv. Freistellungbescheinigung, resp. jednoducho Freistellung. K tomu však potrebujete mať pridelené Steuernummer. Potrebujete ho však mať pridelené aj k vykonávaniu niektorých ďalších podnikateľských a daňových úkonov v  Nemecku. Slovenským podnikateľským subjektom (s.r.o. a SZČO) prideľuje Steuernummer nemecký daňový úrad Chemnitz Süd.

Základnou podmienkou na pridelenie nemeckého daňového čísla je to, že vaša živnosť (resp. s.r.o.) je registrovaná na Slovensku. Budete teda potrebovať Potvrdenie o daňovej rezidencii a živnostenský list, resp. výpis z obchodného registra a ďalšie špecifické prílohy podľa druhu podnikania. Dôležitým dokumentom je tiež zmluva/objednávka na práce v Nemecku, aby nemecký daňový úrad preveril, či je registrácia odôvodnená. S celým procesom vybavenia Steuernummer vám veľmi radi pomôžeme. K samotnej žiadosti o Freistellung je najdôležitejším podkladom práve pridelené nemecké daňové číslo. 

Ak chcete namiesto 85 % zo svojich faktúr vystavených odberateľovi zarábať celých 100 %, potrebujete oslobodenie od stavebnej zrážkovej dane, Freistellung, a tým pádom aj daňové číslo – Steuernummer. Ideálne by ste o nich mali požiadať čím skôr, ešte pred začatím práce/podnikania v Nemecku, aby ste sa neukrátili o zárobok. Oboje je však možné získať aj po tom, čo v Nemecku začnete vykonávať stavebnú činnosť.

Ak ste nemali platný Freistellung a objednávateľ vašich služieb vám z faktúry strhol 15% vášho zárobku, nie je ešte všetko stratené. Ak si Freistellung vybavíte - s čím vám, mimochodom, veľmi radi pomôžeme - tak po skončení kalendárneho roka môžete o túto stavebnú daň - jej názov je Bauabzugsteuer - požiadať. Napríklad, ak ste počas istého obdobia v roku 2023 nemali platný Freistellung a objednávateľ vám strhol stavebnú daň, o jej vrátenie môžete požiadať od 1. januára 2024. 

Ak pracujete ako SZČO v stavebnom sektore v Nemecku, určite máte nejaké otázky. Kedy mi vzniká stála prevádzka? Aké mám daňové povinnosti? Kedy si musím podať daňové priznanie? Čo je to ARGE? Na všetky tieto otázky a ďalšie sme spísali odpovede. Nájdete ich v našom blogu - Najčastejšie otázky slovenských živnostníkov pracujúcich na stavbách v Nemecku.

Nemecký daňový úrad zvykne automaticky rozposielať výzvy na podanie daňového priznania, tzv. Erinnerung. Dokonca sa môže stať, že vám takýto list príde aj napriek tomu, že ste v danom roku v Nemecku vôbec nepracovali, no nemecký daňový úrad eviduje, že ste mali na ich území vykonávať stavebné/montážne práce. Nech už je vaša situácia akákoľvek, určite vám odporúčame daňovému úradu odpovedať. V opačnom prípade vám hrozia sankcie a komplikácie pri práci v Nemecku.

Rozumieme, že pri záujme o službu si môžete pozerať ponuky viacerých spoločností. Ak pri takomto prieskume trhu nájdete konkurenta, ktorý ponúka službu v rovnakom rozsahu ako my, ale za nižšiu cenu, tak my vám ju dáme ešte o 10 % lacnejšie. Stačí nám o tom poskytnúť dôkaz. Presne tak, máte jedinečnú možnosť získať služby slovenskej jednotky za perfektnú cenu. Využite ju! Kompletné podmienky si môžete prečítať na tomto odkaze.